上海代账公司解析需要注意的问题

来源：web  时间：2019-01-25 10:26:50

　　1、哪些纳税人需要填写营改增税负分析测算明细表？

　　《国家税务总局关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告》规定，《营改增税负分析测算明细表》由纳税人建筑、房地产企业、金融和生活服务。具体清单由主管税务机关确定。

　　2、哪些企业不属于企业所得税的纳税人？

　　独资企业、合伙企业和个体工商户。

　　3、公司将自有的闲散资金无偿出借给客户使用，借款合同中约定无息，有哪些税收风险？

　　该公司提供免费贷款服务。它应该被看作是销售。根据“贷款服务”，增值税是支付的。利息收入是根据银行同期的同一贷款利率计算的。

　　4、对已办理工程竣工价款结算的出包工程能不能预提费用？

　　《建设工程价款结算暂行办法》规定，对建设工程价格的结算是指对建设工程承包合同价格协议、工程预付款结算结算的临时措施、工程进度和项目竣工结算价格按照合同约定的协议。与条款相反，国家税收第2009号31号文件所述的“zui终结算”是指项目完成价格的结算。因此，为完成项目而处理的包装工程，不得收取任何费用。

　　5、客户修理汽车，发票内容涉及更多的部分，我们可以收集增值税普通发票，附上会计单（包括每个维修项目零件），给客户作为税收凭证？

　　销售货物、提供应税劳务或者服务项目的单位和个人类型较多。在无法详细说明的同一发票中，可以收集发票，但必须同时附上《销售货物、提供应税劳务或应税服务清单》（增值税普通发票应通过增值税税控系统打印）。清单应注明发票编号、发票号码、详细说明。工程的名称、数量和金额将加盖发票章。领取发票的单位和个人，应当同时取得《销售货物、提供应税劳务或应税服务清单》，可以作为入境凭证。（具体咨询税务机关）

　　6、税率开错，进项税额可以抵扣吗？

　　增值税发票不正确的发票和税率发票是不符合规定的免税凭证，进项税额不从销项税额中抵扣。

　　7、出口代办退税备案变更怎么操作？

　　《代办退税情况备案表》内容发生变化时，生产企业和综合服务企业应当自变更之日起30日内重新提交纳税申报表。

　　很多公司在前期的设立过程中往往会遇到发票的丢失，那么如何处理各种发票的损失呢？

　　1、丢失“空白发票”如何处理？

　　上海财务公司小编讲解：根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十一条规定，使用发票的单位和个人应当妥善保管发票，发票丢失情况发生时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并在辖区内地级市报刊上登报声明作废。然后填报《发票挂失损毁报告表》，将税务控制设备交给国家税务机关，或者办理电子发票退回或或作废手续。

　　2、如果丢失了“已开具增值税专用发票”怎么办呢？

　　根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第19号)第三条规定进行处理：

　　一般纳税人在发票上开具专用发票，应:如果缺少认证在比赛之前，买之前由供应商提供相应的联盟主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》(附件1、2，以下统称《证明单》)，作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，买方应由卖方提供相应的专用发票开具证明复印件、复印件，但需由主管税务机关出具的增值税扣款凭证开具的特别发票和卖方出具的《证明单》。

　　一般纳税人已扣除了特别发票的扣款。如果该证书在损失前是一致的，则特别发票的发票副本可用于参考。如未办理挂失前，可使用发票的专用发票，发票的特殊发票复印件保存备查。

　　3、丢失“已开具的普通发票”

　　丢失的商业发票、单位和个人使用发票的，应当在丢失的当天向所在城市开具发票，并向主管税务机关申报作废文件。

　　受票人需要使用存根形式的书作为税前扣款凭证，必须取得甲方开具的发票，注明“这是我的单位，与原件的原件一致”，并加盖公章，作为原始凭证和发票丢失的公告。

　　纳税人丢失普通发票全部联次的，按丢失空白普通发票处理。

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　　现在，随着政府不断减税和降低成本政策的激励，其已经成为一股创业热潮。更是激发了创业者们的热情。当然，上海注册公司不能依赖一时的热情。公司注册后，还需要用心的经营才能使得公司能够永久的发展。许多创业者希望根据业务和业务把小公司升级为一般纳税人，下面小编就来说说想要转为一般纳税人所需要的资料！

　　小编讲解一般纳税人要求的信息：

　　1、《税务登记证》（副本）和复印件；

　　2、营业执照复印件；

　　3、申报增值税一般纳税人申请理由的申请报告。

　　4、法定代表人户籍原件、复印件、法定代表人身份证原件、复印件、收税人的会计凭证、税款收据原件、复印件（身份证、护照）原件、复印件；

　　5、经营场地资料，经营场所拥有或出租的，附在原产权和复印件上，附合同约定；如不是本企业股东人员签约，应附委托证明。

　　6、固定资产目录；

　　7、除生产性企业外，商业流通企业的纳税人必须暂时与一般纳税人打交道，由法定代表人凭自己的身份证（原件）向税务机关检查。

　　8、暂认定满后，中期确定期为跨年。申请正式确认的，应当附报两个年度zui近一期的申报增值税申报表和财务报表和复印件的临时确认书。不是跨年度的附近期增值税申报表和近期会计报表一份。

　　9、防伪税控机申购表（除购买机器的企业除外）；

　　10、税务机关需要提交的其他文件和资料。

　　11、信息的所有复印件应标明：“这是我单位提供的”字样，并盖上公章。

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